Depozit

Depozit je vklad peněz, cenných papírů nebo jiných cenností uložených v bance či jiné finanční instituci za účelem jejich bezpečného uschování nebo zhodnocení. V numismatice a historii peněz představovaly depozity základní bankovní službu, která umožnila rozvoj bezhotovostního platebního styku a úvěrového systému.

Historie

Depozit jako forma úschovy cenností existoval již ve starověkých civilizacích tisíce let před vznikem moderního bankovnictví. První doložené depozity pocházejí ze starověké Mezopotámie kolem roku 3000 před naším letopočtem, kde chrámy v Uru, Babylonu a Nippuru sloužily jako bezpečná úložiště. Kněží přijímali do úschovy obilí, dobytek, měděné ingoty a později stříbrné šekely od obchodníků a zemědělců. Za uložení depozitu vydávali hliněné tabulky s klínovým písmem, které sloužily jako potvrzení o vkladu. Tyto tabulky byly právně závazné a mohly být převáděny na třetí osoby, čímž vznikl zárodek směnečného obchodování. Archeologové v ruinách chrámu boha Šamaše objevili přes 30 000 takových tabulek dokumentujících depozitní transakce.

Ve starověkém Egyptě plnily funkci depozitních institucí královské sýpky a chrámové pokladnice. Faraonova administrativa vyvinula sofistikovaný systém evidence depozitů na papyrových svitcích. Během období Ptolemaiovců ve 3. století před naším letopočtem fungovala v Alexandrii centrální královská banka s pobočkami po celém Egyptě, která přijímala depozity v naturáliích i drahých kovech. Řecké městské státy rozvinuly systém soukromých depozitních bankéřů zvaných trapezité. Nejslavnější athénský bankéř Pasión ve 4. století před naším letopočtem spravoval depozity v hodnotě přes 50 talentů stříbra od kupců z celého Středomoří. Řečtí bankéři zavedli úročené depozity s roční sazbou 6 až 10 procent.

Římské právo přesně definovalo dva typy depozitů - depositum regulare jako bezúročnou úschovu, kde bankéř nesměl s vkladem nakládat, a depositum irregulare, kde mohl bankéř peníze investovat a vyplácel vkladateli úrok. Římští argentarii vedli přesné účetní knihy depozitů zvané rationes a byly povinni na požádání úřadů předložit evidenci. Po pádu Západořímské říše přežil depozitní systém v Byzanci a islámském světě. Islámské právo šaría zakazovalo úrok, proto muslimští bankéři sarrafi vyvinuli systém mudáraba - podílnictví na zisku z investovaných depozitů. Bagdádští bankéři 9. století spravovali depozity kupců z celé Hedvábné stezky v hodnotě milionů dinárů.

Středověká Evropa obnovila depozitní bankovnictví prostřednictvím italských obchodníků. Benátská Veliká rada založila v roce 1156 první veřejnou depozitní banku pro bezpečné uložení kupeckých vkladů. Depozity byly evidovány v účetních knihách a mohly být převáděny prostým zápisem bez fyzického pohybu mincí. Florentské bankovní domy Mediciů, Bardiů a Peruzziů v 14. století přijímaly depozity od církve, panovníků i kupců z celé Evropy. Cosimo de Medici spravoval v roce 1440 depozity v hodnotě přes 200 000 florenů. Banka vypracovávala pro vkladatele výpisy účtů a umožňovala bezhotovostní platby převodem mezi účty. Úročení depozitů bylo oficiálně zakázáno církví jako lichva, proto se úrok maskoval jako dar, provize nebo kurzovní rozdíl.

Reformace 16. století uvolnila zákaz úročení a depozitní bankovnictví se rychle rozšířilo. Augsburští Fuggerové spravovali depozity evropské šlechty včetně císařské rodiny. Jakob Fugger vybudoval síť depozitních poboček od Antverp po Krakov, kde klienti mohli ukládat a vybírat peníze. Amsterdamská banka založená v roce 1609 přijímala depozity ve všech evropských měnách a vydávala za ně standardizované účetní jednotky - bankové floriny. Tato inovace eliminovala kurzovní riziko a amsterdamské depozitní certifikáty se staly preferovaným platebním prostředkem v mezinárodním obchodě. Banka garantovala stoprocentní krytí depozitů drahými kovy, což zajišťovalo důvěru vkladatelů.

Průmyslová revoluce 18. a 19. století transformovala depozitní bankovnictví. Vznikaly spořitelny přijímající drobné vklady od střední třídy a dělníků. První spořitelna byla založena v Hamburku v roce 1778, v českých zemích vznikla Česká spořitelna v roce 1825. Tyto instituce demokratizovaly přístup k bankovním službám. Centrální banky začaly regulovat depozitní instituce a zavedly povinné minimální rezervy. Krach vídeňské burzy v roce 1873 a Velká hospodářská krize v roce 1929 vedly k vytvoření systémů pojištění depozit. Spojené státy zavedly federální pojištění vkladů do 250 000 dolarů, evropské země následovaly s podobnými schématy. Digitalizace 20. století umožnila elektronické depozity a internetové bankovnictví, které učinilo fyzické ukládání peněz téměř obsoletním.

Typy depozitů a jejich ekonomická funkce

Depozity se dělí podle různých kritérií na několik základních typů. Podle doby splatnosti rozlišujeme depozita na viděnou (á vista), která může vkladatel kdykoli vybrat, a termínované depozity s pevně stanovenou dobou splatnosti od několika dnů po několik let. Termínované vklady obvykle nabízejí vyšší úrokovou sazbu výměnou za omezení likvidity. Podle měny dělíme depozity na korunové a devizové, přičemž devizové depozity podléhají kurzovnímu riziku. Podle účelu rozlišujeme úsporné depozity určené k dlouhodobému spoření, transakční depozity pro běžné platby a zajišťovací depozity jako kolaterál pro úvěry nebo obchodní transakce.

Ekonomická funkce depozitů je fundamentální pro fungování moderní ekonomiky. Banky transformují krátkodobé depozity na dlouhodobé úvěry, čímž financují investice a ekonomický růst. Tento proces multiplikace peněz vytváří většinu peněžní zásoby - v rozvinutých ekonomikách tvoří depozita 80 až 90 procent peněz v oběhu. Úroková sazba na depozita ovlivňuje míru úspor a spotřeby v ekonomice. Centrální banky používají povinné minimální rezervy z depozit jako nástroj měnové politiky. Stabilita depozitního systému je klíčová pro finanční stabilitu - bankovní run způsobený ztrátou důvěry v bezpečnost depozit může zhroutit celý finanční systém, jak ukázala krize z roku 2008.

Zajímavosti

• Největší depozit v historii uložil brunejský sultán v roce 1997 - 40 miliard dolarů ve švýcarských bankách
• Vatikánská banka IOR spravuje depozity v hodnotě 8 miliard eur, ale má pouze 19 zaměstnanců
• V roce 1933 američané během bankovní paniky vybrali třetinu všech depozitů za pouhé dva týdny
• Švýcarské banky dodnes spravují nacistické depozity z druhé světové války v odhadované hodnotě 1,2 miliardy franků